Dịch vụ kế toán toàn phần hải phòng ĐỊNH KHOẢN CHO KHOẢN THUẾ BỊ PHẠT VÀ BỊ TRUY THU
Hạch toán tiền phạt, tiền chậm nộp thuế, vi phạm hành chính
+ Khi nhận quyết định xử phạt
Nợ TK 811: Chi phí khác
Có TK 3339: Phí và các lệ phí khác
+ Khi nộp tiền phạt
Nợ TK 3339 : Phí và các lệ phí khác
Có TK 111,112
+ Cuối kỳ kết chuyển
Nợ TK 911
Có TK 811
Lưu ý: Theo khoản 2 điều 4 TT96/2015/TT-BTC quy định thì chi phí tiền nộp phạt này không tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
Hạch toán tiền thuế khi bị truy thu thêm
+ Thuế GTGT truy thu thêm
Nợ TK 4211:Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có 3331: Thuế GTGT phải nộp
+ Thuế TNDN truy thu thêm
Nợ TK 4211: Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 3334:Thuế TNDN phải nộp
+ Thuế TNCN truy thu thêm
– Trường hợp khấu trừ vào tiền lương của lao động vào kỳ này
Nợ TK 334: Phải trả người lao động
Có TK 3335: Thuế TNCN phải nộp
- Trường hợp do công ty phải trả
Nợ TK 4211:Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 3335: Thuế TNCN phải trả
Khi nộp tiền thuế truy thu thêm
Nợ TK 3331,3334,3335
Có TK 111,112
Điều chỉnh số trích khấu hao TSCĐ
Nợ TK 214 – Hao mòn TSCĐ
Có TK 4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Các trường hợp điều chỉnh nêu trên thì doanh nghiệp không phải lập lại sổ sách kế toán, tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN, tờ khai thuế GTGT của các kỳ trước.
Dịch Vụ Kế Toán toàn phần Hải Phòng – Chúng tôi luôn đồng hành cùng các doanh nghiệp.
– Dịch vụ kế toán thuế theo tháng, quý.
– Dịch vụ Báo Cáo Tài Chính năm.
– Hoàn thiện sổ sách kế toán.
Liên Hệ: Dịch vụ kế toántoàn phần Hải Phòng – 0945.071.586.
